Compte à terme : fonctionnement et fiscalité

Introduction

Le compte à terme (CAT), ou dépôt à terme, est un placement bancaire simple : vous bloquez une somme sur une durée déterminée en échange d'un taux fixe connu à l'avance. Capital garanti, rendement prévisible, mais épargne immobilisée. Voici son fonctionnement, ses contraintes et sa fiscalité en 2026.

Comment fonctionne un compte à terme ?

Le principe est celui d'un dépôt bloqué. Vous versez une somme, généralement en un versement unique, pour une durée fixée à l'ouverture (de quelques mois à plusieurs années). En contrepartie de cette immobilisation, la banque garantit un taux d'intérêt, le plus souvent fixe, parfois progressif selon la durée. Les intérêts sont versés à l'échéance ou périodiquement. Le capital est garanti et couvert par la garantie des dépôts jusqu'à 100 000 € par établissement bancaire. Le taux étant connu dès l'ouverture, le rendement est prévisible, ce qui distingue le compte à terme d'un placement de marché.

Peut-on récupérer son argent avant l'échéance ?

L'épargne d'un compte à terme est bloquée, mais un retrait anticipé reste possible. Il suppose généralement un préavis et entraîne une pénalité : une minoration du taux d'intérêt servi, voire des frais de résiliation. C'est la principale limite du produit : il convient à une trésorerie dont vous n'aurez pas besoin avant l'échéance. Pour une épargne de précaution réellement disponible, un livret reste plus adapté.

Compte à terme ou livret : que choisir ?

Le compte à terme peut afficher un taux supérieur à un livret réglementé sur les durées longues, mais ses intérêts sont fiscalisés, là où le Livret A ou le LEP sont exonérés. La comparaison doit donc se faire sur le rendement net, après fiscalité.

Quelle est la fiscalité d'un compte à terme en 2026 ?

Les intérêts d'un compte à terme sont des revenus de placement soumis au prélèvement forfaitaire unique (flat tax). Depuis le 1er janvier 2026, ce taux est passé de 30 % à 31,4 %, composé de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de 18,6 % de prélèvements sociaux, sous l'effet de la hausse de la CSG. Vous pouvez, sur option, choisir le barème progressif de l'impôt sur le revenu : c'est avantageux si votre tranche marginale est de 0 % ou 11 %. Les foyers dont le revenu fiscal de référence est modeste peuvent par ailleurs demander à être dispensés du prélèvement à la source de l'impôt.

Questions fréquentes

1. Le capital d'un compte à terme est-il garanti ?

Oui. Le capital est garanti par la banque et protégé par la garantie des dépôts jusqu'à 100 000 € par établissement.

2. Quel est le taux d'un compte à terme en 2026 ?

Les taux ont baissé avec ceux de la BCE et varient fortement selon la durée et l'établissement. Comparez plusieurs offres, le rendement net dépendant aussi de la fiscalité.

3. Peut-on cumuler plusieurs comptes à terme ?

Oui, sans limite de nombre. C'est même une stratégie pour échelonner les échéances et conserver de la souplesse.